申请报废的低值易Р 耗品进行实物核查,核实后无误后经总经理批准,予以处理。Р 3. 批准报废的低值易耗品,财务部及工程部技术人员对其实物进行估价,有残余价Р 值的由使用部门持处理意见单复印件,到仓库办理废料入库手续。Р 4. 财务部统一对入库的废旧物品进行处理后并将处理结果上报总经理。Р十四、低值易耗品的盘点制度Р 1. 各部门资产管理员每月负责统计本部门低值易耗品的报损额,并对报废的物品要Р 填制报损单,流程同废旧物品报废。Р 2. 各资产管理员每月必须对低值易耗品盘点一次,制作盘点表上交财务部存档。部Р 门经理及资产管理员应共同协助财务部不定时进行抽盘。Р 3. 对盘点过程中存在的差异,核实情况,分清责任,由使用部门负责人书面说明差Р 异原因,补办相关手续,并根据情节对部门负责人和资产管理人进行相应处罚。Р十五、低值易耗品的财务核算与控制管理办法Р Р 第 9 页Р1. 财务部根据发票及低值易耗品新增验收单登记“在库低值易耗品”明细账。根据Р 低值易耗品领用单登记增加“在用低值易耗品”明细账,根据“低值易耗品报废Р 单”登记低值易耗品的减少。Р 2. 财务部对低值易耗品的管理实施控制和监督职能,负责并牵头组织相关部门进行Р 一年一次的年终盘存。协助并配合部门的低值易耗品使用情况过程管理的定期不Р 定期的盘点、审计等工作,发现管理上的问题,及时查找原因,修正制度,调整Р 管理措施和方案,根据管理办法,出具处理意见,上报酒店领导。Р十六、低值易耗品的结账与报账Р 1. 库管员每月 28 号之前向财务部报送低值易耗品出入情况汇总表Р 2. 各部门资产管理员应在每月 28 号之前向财务部报送低值易耗品的增加、减少及在Р 用变动分析表Р 3. 库管员、资产管理员必须贯彻执行管理规定,对不坚持原则,工作马虎给企业造Р 成损失的,不但按其原值赔偿,严重的调离岗位。Р Р 第 10 页
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