不要让企业风险管理空喊不作为

性程度大小，适当分层授权，逐级审批。РРР03、内控制度“救火式”较多，缺乏系统性和完整性РР很多企业的内部控制制度都是在发展中逐步建立起来，经常是发现管理中出现了某种问题，于是相应地出台一个制度来规范。例如今天发现电话费高了，就制定一个通讯费管理办法，明天发现办公用品浪费严重，就拟定出办公用品采购与使用办法。这种“救火式”的制度往往只能防范已发生过的风险，而对未发生的风险则考虑不足。此外，这样的制度体系无论在内容上还是形式上，都缺乏系统性和完整性，甚至不同制度之间存在矛盾或重叠的现象。有的单位还有不同部门根据自身需要制定制度现象，政出多门，相互打架。РР为此，企业应有一套规范的制度制定程序和形式规范，包括制度的编号、格式、分类、内容、审批程序、执行及其他应注意事项进行统一的规范化管理，并以书面形式予以约束。РР04、关键岗位无强制轮换或带薪休假制度РРР企业员工在某一岗位工作时间长了，会比较熟悉内部控制漏洞所在，实施舞弊的可能性更大。РР现实中，有不少挪用或贪污等舞弊现象都是在工作交接时被发现的，通过强制轮换，或者带薪休假，在休假期间工作由别人暂时接替，由于员工离岗时的工作交接会受到他人监督，那么他实施并掩盖舞弊的机会将大大减少。РР对一些关键岗位，例如财务、采购中的部分岗位，通过建立强制轮换和带薪休假制度，既可以提升员工的工作能力，同时是防范和发现舞弊的一项有效措施。РР05、说一套，做一套，制度放空炮РР内部控制制度是否得到有效执行是个老生常谈的问题，却又不得不谈，很多出问题的案例往往都不是：因为制度缺乏规定，而恰恰是制度有明文规定却未能遵照执行。РРР企业风险管理不再喊口号秘籍在此：РР·稳--化繁为简打造企业内控流程РР·准--一针见血直指企业内控风险РР·狠--切中要害揭示企业内控缺陷РР千里之堤，溃于蚁穴；一招棋错，满盘皆输。千万不要让企业风险管理空喊不作为。