风险的环境基础。在缺乏道德背景或行为指导的情况下,员工容易产生错误的观念和舞弊的行为。控制措施建立针对高层管理者、财务专业人员以及所有员工的行为道德准则。行为道德准则包括诚信和道德、利益冲突、公司资产保护、保密、遵循道德守则和管理制度、舞弊行为列表以及举报舞弊行为的责任等;监事会、审计委员会和各级管理者分别监督高层管理者和一般员工执行行为道德准则的情况,通过适当的工作程序和方式保证能够进行持续有效的监督,并通过工作记录来证实这种持续的监督。实施情况公司编写了《领导干部廉洁自律手册》;公司已经制定或正在制定的相关制度有:q?制定了《ⅩⅩ人寿保险股份有限公司公司章程》,对高级管理人员遵守诚信原则应履行的义务有所描述;―2―?防范舞弊风险内部控制手册制定了《ⅩⅩ人寿保险股份有限公司监事会议事规则》及《ⅩⅩ人寿保险股份有限公司审计委员会议事规则》;公司正在制定《员工行为守则》;公司正在制定《管理人员职业道德准则》;公司正在修订各部门职责,编写岗位说明书,对各级管理者职责说明中已明确规定其对行为道德准则所负的监督责任。2.22.2.12.2.2?防范舞弊责任防范舞弊风险是公司内每个员工的责任,尤其是高层管理者、财务人员、业务人员等存在高舞弊风险的人员的责任,定期的确认他们对防范舞弊所负的责任,有助于规范他们的行为,并促使他们及时审视有无违反职业道德的情形,防止舞弊的发生。控制措施高层管理者、财务人员、业务人员等存在高舞弊风险的人员至少每年签署一个行为守则声明,声明中包括明确自己的工作职责、应遵循的行为道德准则以及防范舞弊风险的责任,并且保证自己及负责的员工严格遵循行为道德准则。实施情况Ø?公司已建立了法人授权经营管理制度,各分公司总经理每年签署《法人授权书》,对不能行使的权限予以声明;2.3?Ø公司正在制定《员工行为守则》及《管理人员职业道德准则》应包括相关事宜。积极的工作环境―3―
全文预览
