(B6),交人力资源部负责人审核支票金额与应发工资银行总额是否一致(D6)。总裁助理审批银行支票(A7)后,交行政部盖章(C8)。5、发放工资工资发放日,财务部到银行发放工资并打印工资发放回执单(B9)。6、复核工资发放回执人力资源部核对银行发放回执单与工资表是否一致(D10),无误后交总裁助理复核(A11)。7、工资相关资料存档人力资源部负责人存档签核完整的工资表及工资发放回执单(D11)。工资发放内控关键点明确人力资源部、财务部和行政部在工资核算发放中的职责分工:(1)行政部负责根据职工名单和考勤记录出具考勤表及其它相关表格并根据领导签核的单据在支票上加盖公章;(2)人力资源部负责根据原始资料提供的基础数据编制工资表;(3)财务部负责根据各种原始资料审核工资表并发放工资。强化审查手续:反复计算每一张工资表,验证公式的正确性,至少计算两遍;每一张工资表都应经过人力资源部、财务部和审批人多环节的复核;工资发放前审查银行支票,确保支票金额与应发总额一致;工资发放后审查银行发放明细与工资表每位员工的实发金额是否一致。工资审核关键点:(1)当月工资与上月工资汇总表金额差异是否与明细表差异总额一致;(2)计薪人数是否正确,有无已离职人员,所有在职员工是否都已计薪;(3)扣补款项金额是否与原始资料提供的基础数据一致;(4)工资明细表与汇总表总额一致,现金发放表与银行发放表金额之和应与现金银行发放汇总表金额一致。4、人力资源部制表人负责打印工资表,各级领导审核签字时,制表人应在现场。5、工资表及相关资料按要求存档:(1)考勤表、水电气费用表、房补房租费用表由行政部保存原件,人力资源部留存复印件;(2)绩效考核表、薪资调整表、异动审批表等原件由人力资源部保存;(3)工资表电子文档及工资发放回执单由人力资源部保存。(4)工资汇总表原件由财务部保存,汇总表复印件及明细表原件由人力资源部保存。
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