控制目标风险类别控制编号控制措施控制方式控制频率控制文档责任部门/岗位战略风险运营风险市场风险财务风险法律风险产盘点明细表”。将盘点表和公司固定资产台账进行核对,出现盘盈、盘亏和固定资产现使用状态和公司资产台账记录的使用状态不相符合的,应由固定资产使用部门、资产管理部、财务部共同查明原因,并提出处理意见。3.盘点结束以示,参盘人员均在“固定资产盘点明细表”上签字确认C05由资产管理员结合盘点实际情况,与财务部监盘人共同讨论后,编制“固定资产盘点报告”,明确盘点明细和相关说o1•对于盘亏的固定资产,单项或批量金额较大的,使用部门耍逐项作出专项说明,明确盘亏原因,由盘点小组提出相对应的处理意见;2.对于盘盈的固定资产,同定资产使用部门对于固定资产保管情况作出书面说明,由盘点小组共同明确其价值确定依据,对于单项或批量价值较大的固定资产的人工事中《固定资产盘点明细表》、固定资产盘点报告各部门/?经理、副总经理、总经理险号风髓风险描述控制目标风险类别控制编号控制措施控制方式控制频率控制文档责任部门/岗位战略风险运营风险市场风险财务风险法律风险盘盈,公司内部无法确定其价值的,可委托社会中介进行估价,出具佔价报告;由盘点小组提出相对应的处理意见:3.对报废、毁损的固定资产,由固定资产使用部门提供固定资产报废、毁损依据及证明,由盘点小组提出相对应的处理意见C06资产管理部经理对“固定资产盘点报告”进行审核,审核未通过,转至06步骤重新编制“固定资产盘点报告”;审核通过,转至流程“C0G.01.02总经理办公会议”进行审批。人工事后《固定资产盘点明细表》、固定资产盘点报告资产悸理部/经理C07总经理对“固定资产盘点报告”进行签字批准,作为固定资产盘点后对固定资产盘盈、盘亏进行处理的依据,对盘盈、盘亏的固定资产进行处理,此流程结束。人工事后《固定资产盘点明细表》、固定资产盘点报告办公室/总经理
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