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xx学校财务管理内控制度

上传者:随心@流浪 |  格式:docx  |  页数:3 |  大小:57KB

文档介绍
具学校财务收据,及时解入帐户。3、?每学期末将学生书簿费、代办费结算一次。清单发至学牛家长。任何退款必须办理以下手续:⑴造好清退表册;⑵学生逐个签字;⑶事务主任复核,校长审批,交财务处入帐;⑷领取现金退给学生。(四)其他费用报销规定1、?独牛费、培训有关费用,按有关规定办理报销手续。2、?上述费用报销由校长审批。六、?申购验收制度1、?办公用品由学校安排人员负责购买,零星购买须填写请购单,校长审批,2000元以上固定资产购买由教代会研究决定。2、?仪器、设备、图书、资料等由教导处、事务处落实专人负责订购,事先须请示校长室。3、?所有物品(购买或调换)均需经验收后,入库登记。4、?领用物品须办理有关手续。七、?报废报损制度1、?教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理,可予报废。2、?教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半,可予报废。3、?报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单,一万元以内经学校分管领导批准,一万元以上经学校上级部门批准,方可报废报损。4、?经批准报废报损的仪器、设备及器材,要及时到财务部门销帐,同时调整教学仪器、设备帐册。5、?已报废报损的仪器、设备及器材,可拆零件作维修用,或交总务部门处理,不得继续存放在仪器室内。八、?会计档案管理1、?按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定,档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。2、?每年年终后形成的会计材料,应由会计装订立卷,并保存一年备查。次年按上级规定,由会计编造移交清册,送学校档案室统一保管。3、?各种会计档案的保管年限,按规定分永久、定期两类进行归档。4、?财务人员调离岗位,须办妥会计资料交换手续,有移交时的遗留问题,应写出书面材料进行说明。5、?除上级主管局查帐和物价部门年审外,会计档案的查阅、凭证的复印,都应征得学校领导的批准方可。XX屮心学校2015年1月

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