Р 收到托收货款 Р24000 Р Р1、将企业银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,看看企业银行存款日记账有错误吗,有错误的话,请指出错误在哪。(3分) Р2、采用何种方法更正,并编制更正错账的会计分录,并计算出银行存款日记账的正确余额?(4分) Р3、根据银行对账单和更正后的银行存款日记账的正确余额编制银行存款余额调节表(10分) Р 银行存款余额调节表 Р项目 Р金额 Р项目 Р金额 Р企业银行存款日记账余额 Р银行对账单余额 Р加: Р减: Р加: Р减: Р调节后银行存款日记账余额 Р 调节后银行对账单余额 Р (二) Р答:有错,(1)28日存入购货方转账支票2403号40600元,企业银行存款日记账误记为41000元 Р (2)29日开出转账支票604号金额应改为63600元,企业银行存款日记账误记为63000元 Р 2、28日的错误采用红字更正法,29日的错误采用补充登记法 Р更正: Р 借:银行存款 400 借:应付账款 600 Р 贷:应收账款400 贷:银行存款 600 Р 余额:27280-400-600=26280 Р Р3、 银行存款余额调节表 Р项目 Р金额 Р项目 Р金额 Р企业银行存款日记账余额 Р26280 Р银行对账单余额 Р34120 Р加: 银行已收,企业未收 Р减: 银行已付,企业未付 Р 620 Р24000 Р800 Р加: 企业已收,银行未收 Р减: 企业已付,银行未付 Р19400 Р Р3420 Р调节后银行存款日记账余额 Р 50100 Р 调节后银行对账单余额 Р 50100
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