纳印章(财务专用章暂由书榭茗邸财务负责人保管)。Р3、严格现金收付业务的审批制度。出纳员进行款项收付业务时,首先要认真审核所依据的凭证,既要审核手续是否完备,数字是否准确,还要审核其内容的合理性和合法性。对于手续不完备、数字错误的凭证,要求经办人完善手续后方可报销;对于不应开支的款项,应拒绝报销;对涂改或冒领款的不法行为,应及时向财务负责人汇报。出纳人员办理现金收付时,收付双方应当面点清,并认真复核,加盖收付戳记及出纳人员签章,以防重收、重付。Р4、对库存现金(含各部门的备用金),财务负责人、主管会计要实施经常性地检查和突击性抽查,并填制库存现金(备用金)核查情况表,说明检查结果。对于核查出的长短款,要及时查明原因并提出处理意见。Р5、出纳人员工作调离,必须办理严格的交接手续。Р第七章银行存款管理Р第十八条帐户管理Р1、茶馆在银行开立基本帐户和一般存款帐户。上述帐户只供公司业务经营范围内的资金支付,不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。Р2、不得涂改和伪造结算凭证。各种结算凭证必须按要求填写齐全,如实填明来源或用途。Р3、帐户上必须留有足够的资金保证支付,不得签发空头支票。Р第八章员工薪金储蓄卡管理办法Р第二十条茶馆规定,所有在职员工薪金统一通过银行储蓄卡(以下简称工资卡)发放。茶馆新员工工资卡的建立,由人事部提前一个星期将新员工的详细资料(如姓名、性别、身份证号码)报财务到银行办理工资卡。Р第二十一条新员工的工资卡办好后,财务通知部门员工领取。发放时由财务和人事部工资管理员共同核实发放给员工本人。Р第二十三条如员工本人不慎将工资卡遗失,应由其本人及时到银行办理挂失手续并通知财务,同时由员工本人在银行办理新的工资卡,将新办的卡号通知人事部,以便人事部进行新旧卡号的更换。如因员工本人遗失又未及时通知人事部,造成的经济损失由员工本人承担。Р第二十四条本制度自颁布之日起试行。
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