人签字或盖章。公司记账稽核32.2检查财务账、表是否正确,制证、记账、稽核人员和财务部门负责人签字或盖章。2.2【ERP】公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确,经审核无误后在ERP系统中进行发票校验并打印会计凭证,会计凭证须经稽核人员、财务部门负责人签字或盖章。公司记账稽核102.2【ERP】检查财务账、表是否正确,稽核人员、财务部门负责人签字或盖章。2.3公司财务部门稽核人员,每月末对入库、出库和期末库存的数量、金额等情况进行稽核确认。分(子)公司42.3检查是否核对一致,差异处理是否正确,有无财务稽核人员确认。控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP2.3【ERP】不适用3.存货仓储保管3.1公司仓储、供应及相关部门拟定仓储保管工作规程,经公司分管副经理审核批准后执行。公司223.1检查仓储保管规程是否建立,并经审批。3.2各级仓储人员按照仓储保管规程,对存货分类保管;仓储部门负责人至少每月检查一次,并做好检查记录,及时处理安全隐患。对违反规程造成存货损失的,要追究责任人责任。经分(子)公司经理批准,依据价值损失的大小和事故等级做出相应处罚。保管检查审批223.2实地检查安全隐患。对造成存货损失的,检查是否有处理依据。3.3公司相关责任部门确定重要存货目录,根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况,对重要存货拟定合理库存,报分管副经理审批后实施。经办审批132.3检查是否制定重要存货目录,重要存货合理库存是否经过分管副经理审批。3.3.1市场营销部定重要存货目录,根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况,对重要存货拟定合理库存,报分管经理审批后实施。省分公司经办审批13.3.1检查是否制定重要存货目录,重要存货合理库存是否经过分管经理审批。控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP
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