财务决算管理流程及工作标准

4、财务决算管理流程及工作标准财务决算工作标准编号:ZTYJ-B-CWB-3-004共1页第1页任务名称节点任务程序及管理点时限相关资料下发决算布置文件E2E3任务程序决算布置等文件按集团公司下达的指标制定季度、年度财务决算的编制要求;10个工作日财务部长审核后报总会计师审核,总经理审批;2个工作日根据集团公司要求和公司实际情况布置财务决算,下发正式决算布置等文件;10个工作日根据决算编制要求准备母公司决算资料。管理点根据集团公司要求布置财务决算。审核E4任务程序下属单位财务会计报告公司财务会计报告根据分公司、项目部财务会计报告,汇总编制公司财务会计报告;20个工作日对各下属单位上报财务会计报告进行审查,提出具体修改意见,下属单位根据修改意见进行修改。15个工作日管理点对其真实性、完整性进行审核。编制公司合并报表E5E6任务程序会计报表、财务情况说明书、会计报表附注汇总编制公司合并报表;5个工作日编制财务情况说明书;10个工作日年度决算财务部还需编制会计报表附注。10个工作日管理点真实、完整的反映公司财务状况。形成财务会计报告E7E8任务程序财务会计报告编制完财务情况说明书及会计报表附注后形成完整的财务会计报告;2个工作日季度决算经财务部长审核后报总经理审批,然后报集团公司;2个工作日年度决算经财务部长审核后报总会计师和总经理审核,报董事会审批后上报集团公司。3个工作日管理点按程序审批通过后上报。财务预警分析E9E10任务程序财务预警分析资料出具季度、年度公司财务预警分析报告;30个工作日监测公司及下属单位财务状况,对潜在的风险提出改进建议及措施;下属单位根据财务部提出建议及措施拟定具体改进方案并实施。30个工作日管理点财务预警分析,及时防范风险。编制:秦小勤审核:薛宗永