,为集团和各公司实现战略目标提供有力保障。内控体系建设涉及面广,横向涵盖所有职能管理领域,纵向延伸至各级公司业务经营;建设工作从现在部署到20XX年末初步完成,时间也较为紧迫。各部门、各单位要认真学习领会内控建设相关法规、政策,切实把握内容实质,密切结合集团和本单位实际,总体规划,全面部署,突出重点,分步实施。在把握建设思路和工作方法上要做到以下“五个结合”。第一,坚持统筹规划与分级推进相结合。在集团层面,统一筹划、统一组织,通过对内控体系进行总体规划和顶层设计,搭建集团内控建设总体框架,确定内控建设路径和实施步骤,强化对内控建设的总体统领和统一规范,实现自上而下协调推进,确保内控建设工作有序开展。在子公司层面,要严格按照集团公司统一部署和要求,分级组织推进,明确并细化工作目标,理清工作思路,落实工作方案,在对内控建设任务进行分解、落实的基础上,以防范经营管理风险为导向,结合自身业务管理实际,合理确定本单位内控建设重点任务,确保内控建设工作按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求深入推进。第二,坚持全面推动与突出重点相结合。内控体系建设涵盖集团各级各类业务和管理流程,是一项涉及经营管理各个方面的系统工程,内控流程的设计出现任何系统性缺陷,都可能形成风险隐患甚至带来严重危害。因此,在内控体系建设上,要按照《基本规范》和国资委要求全面部署推动工作,发动广大干部员工共同参与,全面梳理诊断各类业务流程,查找经营管理的风险点和薄弱环节,对集团内部控制缺陷进行全方位摸底排查,优化完善业务管理制度和流程,确保内控体系合规达标;同时,又要充分考虑各公司所处行业、经营业务、管理模式的差异性特点,从本单位实际出发,突出风险管控重点,找准内部控制的薄弱领域,有的放矢地梳理优化重要业务流程、强化关键管理环节的控制,特别是资金、投资、采购、基建、销售、产权管理、人力资源管理、安全生产等关键业务流
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