,余款退回。要求:选择正确的会计凭证,编制下列经济业务:(凭证相关会计人员签章略,编号从1号开始,采用收付转3类编号法。)(1)10月5日,预借差旅费3000元,后附借款借据一张。(2)10月18日出差归来报销差旅费2850元,余款退回。后附收据1张;差旅费报销单1张,差旅费报销单后附车票2张,住宿费发票1张。实训练习三、[实训目的]掌握库存现金结算业务办理[实训资料](一)敏捷公司本月“库存现金”账户的月初余额:1000元(库存限额为:6000元)(二)8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项如下:1.1日,公司从银行提取现金4000元,备作零星开支。2.2日,公司营业部主任黎灵出差预借款项1000元,凭有效的借款单支付现金。3.5日,公司出售废旧材料,收取现金658元,本公司开出收款收据。4.5日,填制现金缴款单,将上述收取的现金送存银行。5.7日,公司营业部主任黎灵出差回来凭差旅费票据报销差旅费846元,退回余款。6.12日,公司材料部门实行定额备用金制度,核定定额为2000元,并由采购员文海帆专门管理。文海帆借出备用金2000元,公司用现金付讫。7.14日,从银行提取现金3000元,备作日常开支。8.15日,用现金支付给市运输公司销售运费800元。9.20日,文海帆报差旅费1150元,公司现金支付。10.22日,购买采购人员的办公用品等支付现金496元。11.23日,管理部门的业务费400元、办公费220元,由现金付出。12.24日,管理部门咨询费350元,现金付讫。13.31日月末清点库存现金时,短缺306元,账款不符,原因待查。14.31日,经查,现金短缺是属于公司出纳人员工作失误所致,由其承担全部损失。[实训要求]1.根据资料开设“现金日记账”,登记月初余额。2.根据本月经济业务编制收付转记账凭证,编号从1号开始起。3.根据记账凭证登记“现金日记账”,并结账。
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