、供应商的发货单检验采购的数量、重量、级次、型号,如实填写进仓单,并附注货品供应商。(二)进仓单一式三联,一联留底备查,一联由仓管员管理,一联交财务入账。第九条到货付款管理经办人根据供货方提供的发票,销货清单、与供应商的对账单,填写“付款申请”,按采购经办人部门主管→财务核算会计→财务总监→总经理程序审批办理付款。第十条存货出库管理(一)材料发出应填写出仓单,出仓单需有部门负责人批示。仓管员根据发出材料的数量、型号、级次填写出仓单,出仓单一式三联,一联仓库留存,一联交领用单位统计,一联送会计记账。(二)材料领用一般应事前签批后方可出仓,若业务急需,可先出仓,于当日下班前补齐手续。第十一条材料退库管理月末,领用未用完的材料,若下月不需再用,则将材料交回仓库,领用人填制退料单。第十二条存货盘点管理(一)仓管员根据日常登记的材料明细账于每月末会同财务部门、业务部统计人员对库存材料进行实地抽盘,财务部门也可根据实际要求对存货进行不定期抽查,每年至少全面实地盘点一次。(二)根据盘点实际情况编制“库存材料盘点表”,并与财务部门核对,做到账实、账账相符,盘盈或盘亏均应找出原因,书面上报财务总监、公司领导,不得擅自处理。财务部门应根据处理决定进行相应的账务处理。第十三条固定资产管理固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品,提供劳务,出租或经营管理而持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度的有形资产。第十四条固定资产的购置与审批(一)固定资产购置报批程序:由领用部门提出申请,按申请流程审批。(二)固定资产采购由采购部负责,使用部门配合采购。采购经办人在采购之前应多方询价,货比三家,至少要二至三家供货商报价。第十五条固定资产验收(一)购入的固定资产属于生产性机器设备的,到货验收时,应由业务部门会同设备管理部门,对货物进行检验。检验其技术要求(型号、规格、技术参数)、数量是否正确。
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