门面商铺楼上楼下各50平米,月租金万元。拟定人员:2名厨师,2名助理厨师,4个店面服务员(含领班和收银),月工资总额控制在1万元以内。开业准备:2月中旬签约,两个月免租,3月办理工商税务消防等政府事务、人员招聘和培训、岗位制度的制定、菜点设计和价格设计、装修配套和店内装饰、供应商接触、首批物料备货、网络推广等等,4月中旬试营业,5月1日正式营业。开业策划:试营业两周,正式开业庆典两周,活动期间均可享受活动宣传的优惠;媒体推广策划、户外现场策划、店内布置、促销活动设计等。投资预算:房租和押金周转资金万元,固定资产投资15万元(装修10万元,电器和厨房设备3万元,家具装饰等2万元),物料周转资金万元,合计33万元。经营成本:房租万元/月,水电万元/月,人工1万元/月,促销推广平均万元/月(节庆日集中使用,每次5000元左右,全年做5次,其余万元平时使用),税金万元/月,其他开支万元/月,合计每月成本支出万元,每年成本支出万元。固定资产折旧:固定资产15万元,预算2年折旧完毕,即平均每月折旧万元,折旧资金可用于周转,但必须预算2年后重新装修。盈利预算:预计月营业额15万元,预计65疵禾0(内部必须控制75%以上毛利,留足10注间用于折扣销售)即万元,固定资产折旧万元/月,成本支出万元/月,净利润为万元。年净利润为万元。生存分析:单店盈亏平衡点为每月营业额万元,即平均每天营业额万元,年营业额万元。第一年的年营业额如果低于万元,则不具备生存条件,必须尽快调整或转卖;第一年的年营业额高于万元,则具备了生存条件,可以设法改善;第一年的年营业额达到180万元则可以迈开步子考虑进一步发展。利润分配:年净利润万元的60炳于提升品牌、继续投资开店,即万元;年净利润的40混于股东分红,即万元。扩张计划:如果第一年的年营业额达到180万元且净利润中用于继续投资的资金大于25万元,则第二年开3家分店。
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