盘点报告》的差异合理性,并签字确认;如涉及财务调整,由各级审批人员审批确认后,返还设备部文员。Р设备总监Р审核Р存档Р设备部文员将经审核审批的《固定资产盘点报告》复印一式两份,一份自行存档,一份递交资产会计存档。若涉及调整项目,见步骤1.9 & 1.10Р设备部Р财务部Р文员Р资产会计Р编号Р步骤说明Р部门Р人员Р控制活动Р调整处理–设备部Р设备部文员根据经审批的《固定资产盘点报告》在《固定资产清单》中修改登记信息,变更保管人员、所属部门、存放地点、增加或清理固定资产卡片。设备部长对登记变更进行审核,确保《固定资产清单》按照《固定资产盘点报告》中的处理意见进行变更。审核无误后,文员将盘点报告作为变更依据归档保存。Р设备部Р文员Р设备部长Р审核Р调整处理- 财务部Р?Р资产会计根据经审批的《固定资产盘点报告》,在用友系统固定资产模块中,“新增”、“清理”或”修改”固定资产卡片信息,对新增和清理卡片会计凭证::Р盘盈: 盘亏:РDr. 固定资产 Dr. 营业外支出/其他应收款РCr. 营业外收入 Dr. 累计折旧РCr. 固定资产Р财务部长根据《固定资产盘点报告》,审核调整分录的科目和金额是否正确,如有差异提请资产会计修改,审核无误后,资产会计打印凭证与《固定资产盘点报告》一并归档保存。Р财务部Р资产会计Р财务部长Р审核Р2行政资产的盘点清查Р行政资产主要包括办公设备、办公家具、运输工具等固定资产。对上述资产的盘点和清查过程与生产设备的操作流程一致,主要区别在于参与人员和部门的差异。Р行政资产的日常管理由行政部负责:行政部文员的主要负责准备《固定资产盘点表》、实施盘点、分析差异原因、更新维护《固Р行政部Р文员Р行政部长Р行政总监Р编号Р步骤说明Р部门Р人员Р控制活动Р定资产清单》;行政主管负责对上述文件和操作进行监督管理,确保行政资产的盘点清查按照公司制度顺利执行。Р3.Р结束
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