审核后,按程序审批。4、招待费报销除提供符合规定的结算发票外,还必须附有《公务接待审批表》、接待公函和由经办人签字的原始税务发票,否则不予审批和报销。5、单笔金额超过1000元人民币的通过银行转账支付,1000元以下的零星开支可使用现金支付。八、内控制度1、会计凭证的控制。在每项业务发生时应严格审核原始凭证,及时填制会计凭证并顺序编号,以防止会计凭证遗漏、散失或重复,并能按照国家统一的会计制度规定更正、补充。填制人及经办人应签章,以示负责。还要注重会计凭证的传递程序要合理化,使会计业务流程能得到有效地控制,反映出不相容的职务之间的内部牵制。通过编制和审核会计凭证所采取的诸多方法对每项经济业务的真实性、正确性进行了有效地控制,可以为记账过程提供真实、可靠的依据,保证会计核算的质量。2、会计业务登记控制。以书面形式反映出会计业务的发生、记账、结账和核对账的处理过程,从而了解和掌握各项经济业务事项的具体内容。严格会计凭证传递交接登记,根据原始记录核对检查出错误和弊端,并依此追究责任,以强化会计人员的工作责任心。定期进行会计账目核对,保证“四相符”(账证相符、账实相符、账账相符、账表相符)。3、会计人员素质的控制。加强会计人员的教育和培训工作,不断提高思想政治水平和业务技能水平,要求会计人员认真执行《会计法》,遵守职业道德、忠于职守、坚持原则。建立重大事项责任追究制度,强化会计人员的工作责任感。坚持严格考核评价会计人员在岗工作的成绩及存在的不足,推动会计人员整体素质的提高。八、财务监督1、财务公开。财务收支情况、年度经费预算和决算定期公布,接受群众监督。2、财务按规定接受财政、审计、税务等有关职能部门的检查、监督。九、责任追究领导干部及财务人员在财务管理中由于不负责任、决策失误,给国家和单位造成重大经济损失或恶劣影响的,按《会计法》和相关党纪政、政纪追究责任。2017年11月22日
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