明细情况。债权债务及投资明细表中的数据要与资产负债表的有关项目数据相吻合。3、进一步核对、清理集团公司系统内各下属公司及关联公司的往来款项,对存在的债权债务不符现象,双方要核查清楚,查明原因,在决算中进行调整。五、认真编制财务报表,正确使用会计科目,做好财务分析各单位必须十分重视今年的年报质量,要求做到数据真实、内容完整、项目齐全、格式规范、编制及时。财务分析是会计决算报告的重要组成部份。各公司的会计人员要精心组织,认真分析本单位的财务收支情况、资产结构、负债结构情况,资产质量情况,各种呆账、坏账核销等方面对利润的影响,并形成书面材料一并报集团公司财务总监室。1、报表之间必须衔接的行次:(1)“利润分配表”的“净利润”=“损益表”的“净利润”;(2)“现金流量表”的“本年净利润”=“利润分配表”的“净利润”;(3)“资产负债表”的“未分配利润”期末余额=“年初数”+“损益表”的“净利润”-本年已分配的净利润。2、下属公司及关联公司报送会计报表时,应准确地提供以下资料(1)与集团公司的往来及其他各种历史挂账的明细表;(2)所有者权益年内变动的详细说明;(3)资产负债表年初数调整的说明。3、加强对会计决算编审工作的领导,组织有关人员认真编制本年度会计决算,做到内容完整,数字真实,计算准确,说明清楚,报表齐全,印鉴齐备,编报及时。4、报送时间:(1)快报在元月6日前;快报的内容包括资产负债简表、损益表;(2)财务决算报表报送日期为元月20日前。六、加强对财务资料的清理、保管工作财务资料是记录企业经营过程的重要文件,各单位要对当年的全部财务资料,包括原始凭证、会计记账凭证、账簿、报表、合同、银行对账单以及涉及财务工作的通知、文件等认真进行清理归档,妥善保管,确保安全。对于当年的电算会计资料备份要标明年份,妥善保管。以上通知,请遵照执行。附件:会计报表格式会计报表附表格式报表附注格式
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