结账期在每月25号,年终最后一个月在12月31号。目前EAS系统支持此种会计期间核算,然而考虑到财务系统账期与一些实际业务处理账期不一致的情况,例如银行对账单、每月水电费、报表取数以及未来厂家系统数据导入EAS系统等问题,所以建议采用自然月的账期。目前通海财务人员正在与上层沟通此问题。通海集团目前没有统一的结算方式,日后系统上线需要统一。通海目前物料没有集团统一管理。但是汽车,配件编码(部分外采配件自己编写,但没有统一的编码方案)均采用厂家编码,精品也有在超越系统进行编码管理但没有固定的编码规则。通海目前计量单位由于比较单一也比较统一。通海低耗品和固定资产均没有统一的编码,上系统需要规划。3.2.2客商对账方式现状每月与配件供应商对账,与厂家供应商、终端客户没有欠款。整车供应商,可以通过厂家系统实时对账。配件采购不存在暂估入库情况。由于仓管员归配件主管管,所以仓管与采购业务不分开,存在内控风险。目前通过成本会计在仓库现场办公,来核对入库数量。3.2.3固定资产核算现状集团采用统一的固定资产类别、折旧方法、净残值率、变动方式等。固定资产不存在集团集中采购。各分公司提出固定资产采购申请,经过总部审批通过后,再由总部统一联系供应商,然后由各公司采购入库、付款给供应商。分公司之间没有调拨情况发生,但是存在互相借用的情况,物权并不转移。另外部分配件也存在借用的情况。固定资产系统中“部门”变动,折旧计提统一下期生效。3.2.4低耗品核算现状通海集团各分公司在处理低耗品时,购买时即全部视同当期费用。此种核算不能真实反映当期办公费用和低耗品的领用情况。建议在EAS系统运用低耗品模块管理,购入时做低耗品卡片,领用时做出库并根据领料情况归入当期费用。3.2.5合并报表现状目前合并范围目前八家4S店除泉州鑫海汽车销售服务有限公司没有做合并报表外其他均有合并。另外四家卫星店只有做经营层面报表合并。
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