4.6优化付款安全的内控措施在采购部门和财务部门建立详细的供货单位信息表,包括单位名称、开户银行、银行账号、供应商地址、联系人等内容,如发生变更,需经采购部门确认,财务部门存档后方可生效。其次在每次支付各材料物资设备等款项时,经采购部门和财务部门两方审核确认无误,经财务总监审批后才能付款。款项要通过网上银行支付或转账支票支付,不允许开现金支票,确保款项付至供应商预留的账户与开户银行。如果供应商要求委托付款,一定要有书面委托函,并由法人代表签字盖章及供应商单位盖章确认。对于开据的应付票据,及时通知供应商,并要求供应商相关人员在票据存根联亲自签字后取走,以确保资金安全。5致谢本文是在我的指导老师韦克检教授的亲切关怀和悉心指导下完成的。他严肃的科学态度,严谨的治学精神,精益求精的工作态度,细心耐心的教导着我,让我不断进步。从课题的选择到最终完成,韦老师都始终给予我细心的指导和不懈的支持。三年来,韦教授不仅在学业上给我传授知识,同时还在思想、生活上让我曾长见识,在此谨向韦老师致以诚挚的谢意和崇高的敬意。在此,我还要感谢在一起愉快的度过大学生活生活的各位同门,正是由于你们的帮助和支持,我才能克服一个一个的困难和疑惑,直至本文的顺利完成。特别感谢韦教授老师,他对本课题做了不少工作,给予我不少的帮助。参考文献[1]魏平秀.财务管理学[J].中国财经经济出版社,2007,5(1):10-15.[2]费名龙.应付账款的风险与管理方法[J].时代经贸,2005,6(8):2-5.[3]高晓静.高校内部审计风险的防范与控制管理[J].中国财经经济出版社,2005,11(5):22-26.?[4]陈艳利,刘英明.基于公司治理的内部审计问题研究[J].审计研究,2008,10(15),16-30.[5]郑学敏,万庆松.中小企业财务管理问题根源及对策研究[J].财会通讯,2010,2(5):8-12.
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