需及时到主管税务机关进行备案,如不备案,出口转内销,不予退税,并上交17%增值税。(与内销一样)Р出口企业国税申报Р每月10号之前申报,申报后上交相关资料如下,国税三楼窗口:1.增值税纳税申报表(月报复印4份,加盖公章) 2.生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表(月报复印一份 3.生产企业免、抵、退税申报明细表(月报复印一份) 4.免、抵、退税企业征税和抵扣情况核查表(一)(季度报复印二份) 5.免、抵、退税企业征税和抵扣情况核查表(二)(季度报复印二份) 6.增值税纳税申报表附列资料(表一、二、三、四)(月报复印一份) 7.资产负债表和损益表(月报各复印一份) 交佳信税务师:(1).增值税纳税申报表月报复印二份(国税三楼窗口退回已签过字的)(2).出口企业产品耗料基本情况表月报复印一份Р正式申报退税后要备案Р1.单证齐全申报资料(封面) 2.出口货物备案单证目录 3.正式申报的:生产企业出口货物免、抵、退税明细申报表 4.装箱单(港口的装货单,场站收据)5.提单(客户提货的单据) 6.报关单(可用收汇核销联代替)7.出口货物装(箱)货明细(出口货物的毛净重等详细资料,国税网有固定格式。) 8.浙江省出口货物销售统一发票的发票联。当月有几份正式申报,就把那几份装订成册,装订好放本企业财务部备查。Р出口货物主要流程包括:1.报价:销售人员与外商报价后,双方签订购货协议,写明订货种类及数量,金额2.付款方式:签订合同,收到定金或信用证后3.备货、包装:在规定的期限内组织好货源4.托柜并报关:定好船期后将货物运至港口,办理通关手续、报关、并装货上船。5、提单:货物出运后从船公司拿回装货凭证即提单(国外客户提货的依据),企业办理好相关运输保险等。 6、收汇:货物装船后即可向外商催汇余款7.核销:收到货款后即可办理核销,核销后方可办理退税。8.退税:出口货物90天之内正式申报退税!
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