算机设备、办公家具及运输工具进行管理。Р 各具体管理部门应:Р设置固定资产实物台账,建立固定资产卡片;Р对固定资产进行统一分类编号,编号原则:代码/顺序号/购买日期,如2014年1月1日购买一台电脑,即04/001/20140101;Р对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到项目组)Р固定资产Р固定资产的核算Р财务部为公司固定资产的核算部门;Р财务部设置固定资产总账及明细分类账;Р财务部对固定资产的增减变动及时进行账务处理;Р财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季度进行一次盘点,做到帐实相符,保证帐、物、卡一致。Р固定资产的购置Р各部门需购置固定资产,需填写“(办公用品/固定资产)申购单”,由部门领导、财务部、行政中心及总经理批准后由指定人员购买;Р固定资产收到后,由申购部门填写费用报销单,并填写“固定资产验收单”,,交固定资产管理部门负责验收,在验收单种应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商,并同时对固定资产进行编号。Р“固定资产验收单”复印两份,原件留存申购部门,复印件一份交财务部进行相应的账务处理,一份交资产管理部门填写固定资产卡片,更新台账,落实使用责任人。Р固定资产的转移Р固定资产在公司内部各部门员工之间转移调拨,需由移出部门填写并审核“固定资产转移申请单”,交移入部门签字确认后,交固定资产管理部门,原件留存,复印件交财务作账务处理;Р注意固定资产编号保持不变,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。Р固定资产的报废Р当固定资产严重损坏,没有维修价值时,由固定资产使用部门提出申请,填写“固定资产报废申请表”,交管理部门报财务部和总经理审批。Р经批准后,固定资产管理部门对实物进行处理,处理后对台账及固定资产卡片进行更新,将“固定资产报废申请表”复印一份交财务做账目处理;Р3、所有办公用品及固定资产严禁带回家私用,一经查实按购买价值的双倍赔偿。
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