Р 3.现金收款票据必须设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对。Р 4.出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃。Р 5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。Р 6.出纳必须即时登记现金日记账,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束。Р 7.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。Р 8.月底会计同出纳核Р对现金余额和银行存款余款,做到账账相符、账实相符。Р 五、成本控制制度Р 1.各生产员工必须有很强的成本意识,不断提高自己的生产技术水平,节约材料,提高速度,保证产品质量。Р 2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划,材料耗用定额,费用标准。Р 3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商。Р 4.材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对。Р 5.车间生产需材料必须填制领料单,并有生产和仓库部门同时签名,并报财务部门。Р 6.领料单一份三联,财务部、生产部、仓库各一联。Р 7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户,月底抽查材料实物与账存是否相符。Р 8.财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制,修理配件零星物料建立金额式二级账控制,修理配件零星物料仓库可以以表代账,月底必须同仓库账核对相符。Р 9.生产员工按定额用料,超过定额必须查明原因,属于主观因素,责任人必须承担责任;属客观素调整定额。Р 10.生产员工必须完成规定工作量才算加班,计加班工资,未完成规定工作量加班,不计加班工资。Р 11.员工必须有产品质量意识,由于主观因素,使产品质量未能达客户要求,造成损失,由员工承担责任。Р 12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养,并以记录。
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