建安装饰工程有限公司财务管理制度

Р第三章材料费和人工费报账、付款流程Р材料费Р项目负责人根据工程进度安排材料采购计划中,经办人填写材料采购单,经审批由材料部进行购买,采购金额在一万元以上的应与材料商签订供货合同;Р材料费一律凭真实有效、合理合法的原始送货单据或是材料发票方可向公司报账,材料进库办理入库手续后,材料部根据合同及相关单据内容分项目生成“采购材料报账单”,送交财务部审核后,再由监察部复核审批财务方可入账。Р材料部经办人员填写“材料付款申请单”,要准确填写收款方全称和银行账户信息,根据合同内容算出应付款金额,再与财务部校对往来数据后正确填写申请金额;Р合同规定有质保金的应在付款时扣除,到期再支付;Р材料采购原则上须由材料商提供正规有效的税务发票,因客观原因不能提供发票的应扣除税金,扣除标准为税务局代开发票支付的税金。Р支付流程:Р(1)、先发货后付款Р部门负责人Р 审批签字Р根据合同或协议约定的付款方式,准确填写“材料付款申请单”有关内容,制单人并签字Р材料部应先到财务部确认材料商往来账单数据,包括上账数据和未入账数据Р 复查Р 审批签字Р财务部审核付款节点及发票单据手续完整性Р 分管副总Р 审批签字Р出纳根据审批手续办理付款,并确保付款手续的齐全、完整Р Р总经理Р 最终审批Р、先付款后发货Р 分管副总Р 审批签字Р 部门负责人Р 审批签字Р材料部根据采购合同及申购单准确填写“付款申请单”Р财务部Р 审核签字Р 复查Р 审批签字Р 总经理Р 最终审批Р出纳根据审批手续办理付款Р货到后材料员负责追回发票单据,及时提交财务部入账Р人工费Р承包班组分小包(包清工)和大包(包工包料),无论小包还是大包,都必须要有承包工程结算单到财务入账,人工费的报账流程除另有规定外由项目部做单,项目部负责人审核,分管副总审批,报预算部复核,再由部审查,最终报总经理审批后财务入账,人工费报账所需附件根据公司其他规定执行;