理;是否出现账龄较长、潜亏、毁损等异常情况的存货。Р Р (5)对于涉诉事项,是否明确责任、落实到人,是否加快处置进程、加大处置力度,做到事事有着落、件件有结果。Р Р (三)及时发现问题、提出内审改进意见与建议——突出重点Р Р 围绕着公司“风险第一、效益第二、规模第三”的经营管理理念,内部审计坚持“全面审计、突出重点”的原则,在全面了解和掌握企业经营管理情况的基础上,通过定量指标和定性指标确定风险程度的大小,注意企业整体风险的把控。同时,不断发现新风险、剩余风险及风险管理缺陷,查找漏洞、分析原因,提供风险应对方案和建议。内审通过切实反映问题、有效提出建议,针对不同的风险采取不同的应对策略,使被审单位有些问题防患于未然,有些问题及时采取措施加以解决,有些问题加大改进力度避免或减少损失,充分实现风险管理内部审计的价值。Р Р (四)有效跟踪落实,督查整改——抓住关键Р Р 内审发现问题、提出改进意见后,被审单位应严格按照相关意见和建议进行整改、落实。在多年的审计实践中,我们发现,有的被审单位能积极整改,有的主观上想改进、但受客观条件有所限无法整改,有的改进缓慢或索性拖延不改,各种情况皆而有之。为此,我们根据具体情况进行正面引导,并通过考核、通报、问责等措施酌情处理,推动被审单位进行整改。另外,再通过后续审计等方式进行跟踪检查,审查和评价被审单位对于审计发现问题所采取的纠正措施和改进效果,促使他们严格管理,落实改进措施,规避或减少损失。总体上,经过风险管理内部审计的持续、有效开展,我司风险管理水平有了显著的提高,内部控制机制和执行也更趋于完善和到位。Р Р 在现代企业的发展过程中,企业风险管理与内部审计的重要性日益凸显。我们需要在实践中继续探索开展企业风险管理内部审计,促进企业总体目标的实现,切实为企业的稳健发展保驾护航!Р Р (单位:浙江物产金属集团有限公司审计风控中心)
全文预览
