相关的内部控制制度及会议纪要、记录。Р3.1.1.2.2、资料核对Р3.1.1.2.2.1现场复核被审计单位审前填写的“招标情况调查表”、“招标文件资料归档情况调查表”,对表数据准确性及填报资料完整性进行确认,要求相关人员对数据不准确之处进行更正、对资料不完整部分进行补充完善或进行说明。Р3.1.1.2.2.2、与相关负责人及档案保管人员确认公司招标相关的内部控制制度已提供完整。Р3.1.1.3、招标资料汇总(招标审计底稿)及初评Р3.1.1.3.1、审计人员将被审计单位招标情况调查表及附表的内容汇总填入“招标文件资料汇总表,作为招标审计底稿”(TRSJ-G003招标文件资料汇总表.xls)。Р3.1.1.3.2、依据被审计单位填写的调查表和提供的相关资料、审计人员编制的汇总表,结合招标内部控制制度的健全性及执行效果,初步评价被审计单位招标工作的合规性。Р3.1.2、合同管理审计Р3.1.2.1、合同管理审计重点Р3.1.2.1.1、合同签订情况Р3.1.2.1.1.1、所签订合同标的是否经过招标;Р3.1.2.1.1.2、所签订合同是否响应了招标和投标文件以及补充答疑实质性内容;Р3.1.2.1.1.3、所签订合同是否存在对我方不利的情况;Р3.1.2.1.1.4、合同的评审及签订程序是否合规、手续是否完整;Р 3.1.2.1.1.5、合同签订的授权人是否明确;Р3.1.2.1.1.6、合同签订程序的合法、有效性;Р3.1.2.1.1.7、合同签订中各个子项造价(或是设备价格)是否明晰。Р3.1.2.1.2、合同管理情况Р 3.1.2.1.2.1、合同管理制度是否健全;Р 3.1.2.1.2.2、合同台帐是否健全、合理;Р3.1.2.1.2.3、合同的履约情况分析Р3.1.2.1.2.4、是否对已经执行完毕的合同进行分析,并将比较重要合同执行情况反馈到合同签订的审批单位。
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