3)固定资产领用时应填写领用单,并由使用人在登记卡上签名,表明其设备由其保管使用;调离岗位时应将物品缴回,并注销账卡;Р (4)固定资产的报废、报损,应由部门填写报废、报损单,经财产管理部门审核后,按批准权限逐级审批,方可核销;Р (5)固定资金调拨,应严格按规定办理。调拨时,先由部门填写调拨申请单,经双方部门领导和上级主管部门签章后有效,使用部门不得自行处理。Р 4.固定资产的管理职能Р (1)固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理,办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作,做到账、卡、物相符,每年末进行一次清点、核账,并及时调整账目;Р(2)为保证固定资产账、卡、物的准确性,管理部门和使用部门要相互配合,定期进行盘点,盈、亏要填表,通过财务部门调整账、卡。Р(八)存货管理制度Р1、工程物资采购制度Р工程材料采购成本是构成房地产开发企业产品的主要支出之一,关系到产品的质量和企业的效益,也是最容易产生舞弊的环节,在开发商供应主要材料的前提下,管好材料采购工作是提高经济效益的重要途径。因此,严格的采购制度是避免出现“质次价高”的首要保证。Р(1)工程支出实行月计划制度,凡是下月需支付的工程材料、人工工资、机械台班其他大项支出,都应当在上月根据工程进度和经营状况作出资金使用计划,此计划由工程预算部门、总经办等部门负责;经总经理办公会批准后,在当月25日前报财务总监;Р(2)工程物资采购支出实行购前询价制度,下月工程物资采购计划确定后,由总经理指定人员负责询价,询价按照货比三家的原则,从质量、价格、服务三个方面确定供货商家;Р(3)工程物资采购以后,实行严格的验收制度,尤其是大宗工程物资,要按科学的方法计算其数量。发现数量短少,任何人不得擅自入库;Р(4)长期使用的、量大的工程物资,尽可能实行合同采购方式,有利于保证产品质量,供货及时,结算方式规范。
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