票据,不得缺页、撕毁、遗失,以保证票据的完整。若有遗失、缺少,应及时查清原因,报请领导,采取措施。Р7.妥善保管准购证。妥善保管现金、转帐支票。妥善保管支票专用章,支票与支票专用章必须分别存放。Р八、专用基金管理Р学校按照有关规定,根据事业发展需要,提取或设置专用基金。专用基金必须专款专用。基建项目必须按有关部门规定办好各种审批手续,单独设立基建帐,专项管理,项目竣工后必须经过专项审计,建筑单位开具建筑正式票据后方可结算。Р九、资产负债管理Р根据有关规定制订、健全现金及各种存款的内部管理制度。对应收及暂付款要严格控制和及时清算,要建立审批、结算时限责任制,不得长期挂帐。对确实无法收回的应收及暂付款,要查明原因,该核销的应按规定程序批准后核销;对擅自出借资金,对学校造成经济损失的,应追究责任人的经济责任,直至法律责任。Р十、财务监督Р财务监督是贯彻国家财经法规以及学校财务规章制度,维护财经纪律的保证。必须建立严密的内部监督制度,接受财政和有关部门的监督。并按规定向财政部门报送报表。建立民主理财制度。学校预算在报批以前广泛征求意见,每年度末向有关监督部门及时通报本年度预算执行情况。Р十一、财务工作Р1.财务人员要有高度责任感,严格遵守财经纪律,按各级财政部门制订的财务制度办事,坚持原则,忠于职守,谨慎细致,保守秘密。Р2.坚持开源节流,勤俭办学原则,严格学校财务审批制度,手续不完备不予以办理。Р3.要严格借款审批制度,不挪用公款,专款专用。开发支票需由主任、校长盖章。Р4.要认真做好学期、年终的财务预算、计划、决算工作。每月结算一次,及时向主任反映经费开支情况,总务主任每季度向校长报告经费开支情况及其他财务情况。Р5.完成上级交派的其他工作任务。Р6.财务人员有权按《会计法》及其他有关规定执行财务监督权。对违反国家财经法规的行为,有权提出意见并向上级主管部门和其他有关部门反映。
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