0分)Р财务内部控制设计的健全性和合理性(满分100分)Р是否制定明确的岗位职责描述文件,明确各部门、岗位职责、权限,以确保不相容岗位相分离、制约和监督;Р6Р是否建立对外投资授权制度和审核批准制度Р6Р是否建立定期轮岗制度或交叉稽核制度Р6Р是否建立投资文件管理制度Р6Р是否建立年度投资预算管理Р6Р是否建立对外投资项目建议书、可行性研究分析论证制度Р6Р是否建立投资方案预审制度Р6Р是否建立投资项目审批制度Р6Р是否建立投资合同管理制度Р6Р是否建立被投资单位监督管理制度Р6Р是否对外投资有关权益证书管理制度Р6Р是否建立适当的控制措施保障投资收益及时收回Р6Р是否建立投资减值评价制度Р6Р是否建立投资收回、转让、核销制度Р6Р是否建立投资收回、转让、核销文件管理制度Р6Р是否设置审计委员会或内部审计部门定期或不定期进行监督检查Р10Р财务内部控制的执行情况(满分100分)Р各岗位员工是否已清晰了解自己的职责、权限Р6Р各岗位员工是否已清晰了解审批权限,授权审批是否得以有效实施,是否存在越权审批情形Р6Р定期轮岗及交叉稽核是否得以有效实施,是否及时发现并纠正执行过程发生的错报漏报Р6Р投资相关文件是否被妥善保管,且其接触受到严格控制Р6Р是否及时编制预算,针对预算执行情况进行分析,对于超预算及预算外采购管理是否严格按照相关规定执行Р6Р对外投资项目建议书、可行性研究分析论证是否保留适当的书面记录,并与期后实际收益对比分析Р6Р是否所有提交股东会审议的投资方案均附已经投资方案预审Р6Р是否所有子公司投资项目均报经集团公司审批或备案Р6Р是否所有的投资项目均签署投资合同,且经适当审批Р6Р是否委派专人参与被投资单位经营管理,并对被投资单位近影状况及时跟踪Р6Р对外投资有关权益证书是否适当保管,建立详细的记录Р6Р投资收益是否及时收回Р6Р投资减值是否已在财务报表恰当反应Р6
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