证期限为180天;Р3、原则必须保持发票认证与会计作账同步,并保持账目上的进项税金与电子申报系统一致;Р4、对于接收的发票不符合规范的必须退回给供应商重开;Р5、建立进项发票交接登记本,进项发票一般由供应商提供,由往来对账会计负责核查采购发票取得情况,对于收到的进项发票由对账会计负责保管,并将抵扣联交与税务会计进项认证抵扣,交接过程必须登记台账,以免发票丢失,责任不明确;Р6、抵扣发票必须每月按认证报表装订成册,编制封面保管。Р2.4.1.2销售开票Р1、当发生销售行为后,由往来会计对账确认及业务人员确认后提请销售开票申请,开票人员必须与往来会计每月进项发票筹划,保持税务缴纳平衡;Р2、开票前必须和客人协商开票内容后方可开票,对于开具发票后产生错Р误和退货的必须及作废或者开红字发票处理,以免让公司蒙受税金损失;Р3、发票开具后及时交给客户,并督促客户回签凭条,以免发票丢失;Р4、开票员必须妥善保管好发票IC卡和空白发票;Р5、对于开出的发票必须及时进项发票核销和清卡;Р6、对于需要开具普通发票的必须注意发票的有效期限,到期前要及时核销。Р2.4.1.3电子申报Р1、尽量控制在每月10日前完成上月的增值税电子报税申报工作;Р2、导入开票数据,导入完后检查开票系统的发票数量、金额明细和电子申报系统导入数据是否一致;Р3、导入认证发票数据,在月底前必须上传网上认证进项发票(原则上必须在月底前2天处理完),并下载认证结果文件,导入电子申报系统,导入完毕后逐步检查导入的增值税专用发票、海关完税凭证、运输发票、其他可以抵扣的发票的金额是否与认证的结果一致;Р4、如果存在未开票处理的,必须保持与账面其他业务收入一致作到电子申报系统的未开票收入进行纳税申报;Р5、对于有进项税额转出的必须按照规定进行转出;Р6、检查生成的电子申报主表后检查以下项目:A第1栏销售额必须与开票系统保持一致 B第
全文预览
