中,不仅收入的现金不得直接用于开支,银行收入户的资金也不能直接用于开支,所有支出的资金来源只能是支出户(用银行付供应商货款除外)。为了杜绝现金坐支,当日收入的现金应及时缴存公司收入户(一般存款帐户),更不准白条抵库,一经发现,公司将严惩不待。Р 5、特殊支出:Р 对于酒店临时发生紧急的特殊专项支出,首先由酒店备用金进行支付,如备用金不足支付的,应事先向公司提出申请,填制“特殊支出审批单”申请单经总经理批准后,由财务总监负责签批,无财务总监的可由财务经理代理签批。酒店凭“特殊支出审批单”方可用酒店的营业款进行支付。Р具体要求和程序如下Р(1)、酒店相关人员填制“特殊支出审批单”,传真至公司; Р(2)、公司总经理、财务总监负责对特殊支出的项目进行审批,传回酒店,原件转至酒店核算会计处, 公司酒店会计核算人员依据“现金缴款单”的复印件、总帐会计开具的往来收据、酒店的当日营业汇总表、“特殊支出审批单”做如下帐务处理:Р 借:其他应收款—总公司货款Р其他应收款—XX借款(特殊支出借款)Р 营业费用—折扣Р 营业费用—赠送Р 贷:主营业务收入—各档口Р(3)、酒店相关人员依据“特殊支出审批单”进行借支营业款支付款项,并于次日下班前履行完所有的报帐手续,将费用报销单及其他原始单据转至酒店会计核算人员处,做如下帐务处理:Р借:营业费用—XX项目Р贷:其他应收款—XX借款(特殊支出借款)Р6、资金流向图及相关附件Р其他收入Р销售收入Р加盟费收入Р酒店营业款Р总公司一般存款帐户(收入户)Р营销收入Р支付税款Р支付费用Р支付税款Р支付货款Р提Р现Р其他款项Р支付费用Р公司基本户Р酒店基本户Р附件1: РXX酒店(部门)X月第X周款项支付计划表Р项目Р本月计划总额Р已付款金额Р本周付款额Р备注Р办公费Р日常采购Р。。。Р。。。Р合计Р财务经理: 部门经理: 制表人:Р附件2: Р 银行转款申请单
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