日记账和银行日记账也应核对相符。Р5) 会计人员应当定期对库存现金进行抽查。实地盘点库存现金时,出观众人员必须在场,盘点结果应与库存日记账相符。Р6) 会计人员应当对每月对银行存款余额进行账单核对。如余额不符,必须编制银行存款调节表,核对相符。如余额调节后仍不相符,应进一步查明原因,确定有无违反银行结算管理制度的问题。Р7) 审查或参与拟订各项经费预、决算计划。负责向上级工会、学校领导和职代会报告工会财务状况、提供相关会计资料。Р25.经审员每季对会计报表进行审查。Р26.会计、出纳分工明确,各负其责,工会主席财务印章专人保管。Р27.工会主席应对报送的财务报表合法性、真实性,有效性承担法律责任。Р第八章财务档案管理Р28.加强会计档案的科学管理工作,会计档案是指会计凭证,会计账薄和会计报表等会计核算专业资料,因此反映和记录学校工会经济活动,经过会计核算的各种凭证账薄和报表均属会计档案范围。Р29.会计人员应对本单位的各种会计凭证,会计账薄、会计报表、财务计划,单价预算和主要经济合同等、会计资料、定期收集、审查核对、整理成卷、编制目录、装订成册、并送校档案室保管、保管年限为15年,到期按档案销毁要求操作处理。Р30. 调阅本单位工会会计档案要经学校工会主席和会计主管人员同意一般不得将档案携带外出,如需要复印,要经学校领导同意。Р第九章财务监督Р31.工会财务管理应严格执行学校工会制定的内部控制制度,自觉接受学校工会经审员的定期审查,自觉维护财经纪律,保障工会经费正常使用。Р32.工会可以按照规定程序提请学校行政领导和上级工会对本级财务的审计监督。Р33.健全工会主席离任审计制度。Р第十章附则Р34.本制度适用于浦东新区浦泾中学工会。Р35.如有不明确之处,以上级教育工会财务管理制度为准。Р36.本制度由学校工会负责解释。
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