转账支票和支票印鉴必须分管,不得由一人兼管。Р3、开出现金支票要有合法凭证为依据,发放转账支票要做好登记工作。Р4、现金支票存根和作废的支票必须保存完整。Р5、现金支票签发后,要及时记账;转账支票发出后应在一星期内报销。Р五、内部牵制制度Р1、内部牵制制度是财务人员明确职责,相互制约和对每一笔经济业务事项发生进行核实、审核的主要环节。Р2、出纳员不得兼会计档案保管和收入、费用等账目的登记工作,财务印章应专人保管,做到管账不管钱,钱账分管,管钱不管物。Р六、借支、报销审核制度Р1、借款由借款人填写借款单,经校长签字,交会计审核,由出纳员办理付款。Р2、采购物品报销时,购物单据必须是正式发票,发票字迹应清楚,大小写数字一致,单据背面应有经办人、主管校长签字,并附有“验收单”方予报销。Р3、如报销单据不是发票而是收据类凭证,必须用财政部门统一收据,特殊情况须经校长批准,并要写明情况。Р4、旅差期间的补贴标准,按财政部门的有关文件规定执行,会议期间不享受交通费补助。Р5、因公出差或购办公等物品向财务借款,回来一周内到会计室报销,如因其他原因,借款后又不用的,应在三天内到财务上办理退款手续,若不按时报账或退款,又无正当理由,财务有权扣发当事人的工资。Р
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