日。Р二、财务制度Р(一)按照企业财务管理的基本原则,建立健全企业内部财务管理制度,做好财务管理的基础工作,如实反映企业财务状况,依法计算和缴纳国家税款,保证投资者权益不受侵犯。Р(二)按照有限责任公司财务管理的有关规定,对企业财务工作,展开全面有效的核算管理,达到核算真实、准确、及时、合理合法、手续完备,符合税收管理规定和会计法规的要求。Р(三)财务报销要严格按照公司规定进行,正常的经营性开支由经办人签字,部门经理逐笔审核签字后报销,并经总经理审核签字后列帐,非经营性开支应先报批,办理后由经办人签字,总经理审核签批后方可报销。Р(四)一切经营性及非经营性收入项目,必须由经办人、财务人员签字,总经理审核后方可列帐。Р(五)财务人员应合理安排财务收支计划并执行,保障业务正常开展;加强成本核算,超出标准的业务支出经相关审批人签批同意;非经营性借款必须经总经理签批同意。Р(六)财务人员必须按月度完成核算业务经营成果,按时编制财务报表,并写出财务分析报告,每月5日将二者报公司领导和上级有关部门。Р一、概念:财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的,使企业组织财务活动、处理企业与各方面财务关系的一项经济管理工作,是企业管理的重要组成部分,实现公司战略的重要措施。Р二、财务管理的目标Р企业财务管理目标具有层次性,可以分为总体目标、分布目标和具体目标。Р总体目标是指企业全部财务活动要达到的最终目标;分部目标是指进行某项财务活动要实现的奋斗目标;具体目标是指进行某种具体财务活动要实现的目标。Р三、财务人员组成与职责Р1、公司财务部门对董事会负责,由以下人员组成:会计、出纳和审计工作人员。Р2、财务部门职责:Р(1)贯彻执行国家有关的财务管理制度;Р(2)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划地执行情况,检查监督财务纪律;
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