位领用的收款收据不得转借、代开,不得拆本使用,严禁弄虚作假。Р2、收款收据的使用管理规范要求:Р1)各单位领用的收据,应妥善保管,按规定使用,凡加盖财务专用章的收据,视为贵重物品管理,涉外单位外出携带时必须随身保管。Р2)收款收据按收款项目分类使用,单本收据严禁混杂不同分类业务的开具。Р3)同一收款项目的收款,严禁不同部门重复开具收据,公司内部的非财务部门收款开具收据后,及时将财务记账联与款项一同交财务入账;公司外部业务人员应客户要求开具收据的,由经办人员开具收据后,电话告知财务部出纳人员,出纳员对付款单位的名称、开具金额、收据号码等详细情况进行登记。Р4)款到公司账户后,财务部出纳员根据外部收据开具登记表,先用便签打印暂收条,并注明交款单位、已开具收据的收据编号、收款金额,暂收条一式两联,一联为做账暂用附件、一联用于核算。Р5)外部业务部门开具的收款收据,蓝联交付款单位,红联交财务部,财务部收到红联盖章确认后替换原打印的暂收条。Р6)外部使用收据的单位,财务记账红联交财务的时间为:出差回公司后立即交付,驻外业务人员,每月月底前寄回公司,以便财务整理凭证档案。Р六、奖惩规定:Р1、经办人或财务人员未按规定流程办理,视情节轻重处以50元-1000元罚款。Р2、虚开、套开收据以及未按规定妥善保管收据造成已开或未开收据丢失的,视情节轻重处以500元-10000元罚款并且产生的相关费用由责任人承担。Р3、因违规开具收款收据或收据丢失造成的公司损失及经济纠纷,由责任人承担全部责任,并处以1万元以上的罚款,触及法律的,交由法律部门处理。Р七、本规定自发布之日起执行。Р二O一二年十一月十三日
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