交税费——应交增值税——销项税额(含税销售额/1.17*0.17 ) 请开具销货清单,清单上注明含税销售额和数量。如果为现金收款,请开具收款收据。若对方需要发票,请开具相应发票。注意现金收款一定要开具收据。含税销售额为销售清单上注明的价款总金额。 15、结转销售产品成本借:主营业务成本贷:库存商品根据销售产品数量结转,一般按库存商品账面的平均单价结转。请开具出库单, 并在出库单上注明销售数量和销售产品单价,销售产品总金额。 16、存现借:银行存款贷:库存现金 17、计提城建税、地方教育费附加等借:营业税金及附加(城建税、教育费附加等总和) 贷:应交税费——应交城建税(缴纳增值税额*0.01 ) 贷:应交税费——应交教育费及附加(缴纳增值税额*0.03 ) 贷:应交税费——应交地方教育费及附加(缴纳增值税额*0.02 ) 18 、缴纳城建税、地方教育费附加等借:应交税费——应交城建税借:应交税费——应交教育费及附加借:应交税费——应交地方教育费及附加贷:银行存款请将网络申报表和单据打印出来,并按年归类整理装订成册。 19、缴纳增值税借:应交税费——应交增值税——已交税金贷:银行存款网络申报以后,一定要按月将申报表引出,不然以后月份不能打印以前月份的申报表。银行回执单作为附件。 20、将应交增值税额转出如应交增值税借方有余额,则借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税——转出多交增值税如应交增值税借方有余额,则借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——未缴增值税(这笔分录可做可不做,一般年末最好做一下) 21. 结转损益分录一: 借:本年利润贷:管理费用贷:财务费用贷:主营业务成本贷:营业税金及附加分录二: 借:主营业务收入贷:本年利润根据各科目汇总余额结转。 21、结转本年利润如为借方余额,则借:利润分配——未分配利润贷:本年利润如为贷方余额,则
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