计算正确性等内容进行复核。 5 、财务部经理审核和总经理审批:经审批后,点工工资即可发放。 6 、编制打卡通知单:出纳根据经审批的工资表编制公司及项目管理人员银行打卡通知单, 写明持卡员工姓名、身份证编号、实发工资金额等内容。 7 、总经理批准发放:打卡通知单经总经理批准后,加盖公司公章。 8 、工资发放:以银行打卡方式发放的工资,由出纳根据已审批的打卡通知单开具支票,到银行办理打卡手续;以现金方式发放的点工工资,由出纳到各项目部发放。 9 、新员工工资发放:新员工(包括新入职和分公司间调动)办理手续后,由人力资源部向财务部提交新员工工资发放标准; 财务部总帐会计根据考勤表记载的新员工出勤工日, 计发工资。 10、离职工资结算: 人力资源部向财务部提交员工离职移交表, 写明工资结算标准、总出勤工日、应扣发款项等内容。财务部按照工资计发流程进行离职工资结算。九、预算编制流程 1 、制定预算指标:在预算期开始前,由集团公司预算委员会制定预算指标及相关的编制要求。 2 、预算报表体系的设计与审定:集团公司财务部根据预算委员会制定的预算指标,负责设计预算报表体系,经报请预算委员会审定后下发各预算单位。 3 、预算成员单位预算的编制:由各分公司相关职能部门编制相关业务表格,分公司财务部门汇总后,编制分公司预算,经分公司总经理签字确认后上报集团公司预算委员会办公室。 4、业务数据的审核: 预算委员会办公室在收到各分公司的预算报表后, 先交由集团材料部、集团经营部对预算报表的相关业务数据及指标进行审核。 5、汇总预算报表的编制: 集团财务部根据经集团相关业务部门审核无误后的各分公司报表, 汇总编制集团总的预算报表,并上报预算委员会。 6、预算报表的审定与批准: 预算委员会对集团财务部上报的汇总预算报表进行审定、批准。并交由集团财务部根据经审定后的预算报表指标起草相关文件,下达至各分公司。