务部合同办公室每年盘点一次, 对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。四、资金、现金、费用管理(一) 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理, 防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。(二) 银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借账户供外单位或个人使用, 严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。(三) 银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。(四) 银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由会计保管, 法人代表由出纳保管, 不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。(五) 银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对, 未达收支, 应作出调节逐笔调节平衡。(六) 根据已获批准签订的合同付款, 不得改变支付方式和用途; 非经收款单位书面正式委托并经总经理批准, 不准改变收款单位(人)。(七)、库存现金不得超过限额, 不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符,现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。(八)、所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内, 严禁空白支票在使用前先盖上印章。(九) 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项, 都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。七、办公用具、用品购置与管理(一) 所有办公用具、用品的购置统一由办公室订计划、报经领导批准后方可购置。(二) 所有用具必须统一由库房专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号,经常检查核对。(三) 个人领用的办公用品、用具要妥善保管, 不得随意丢弃和外借,工作调动时,必须办理移交手续,如有遗失,照价赔偿。
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