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小微企业财务管理制度范本

上传者:upcfxx |  格式:docx  |  页数:21 |  大小:37KB

文档介绍
项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。(四)内审人员审阅公司的财务计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。(五)纠正财务工作中的差错弊端,进一步规范公司的经济行为。(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因,提出改进建议和措施。第三章会计核算办法及细则第七条会计年度按公元纪年法,自每年1月1日起至12月31日止,记账方法采用借贷记账法,记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。第八条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载,记载、书写必须使用蓝黑色钢笔或黑色签字笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。第九条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。相关财务人员都必须在记账凭证上签字。第十条财务工作人员应当会同行政后勤部专人定期进行财物清查,保证账簿记录与实物、款项相符。第十一条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次,会计报表须财务主管领导签名或盖章。第十二条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,应予以退回,要求更正、补充。第十三条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向相关领导书面报告,并请求查明原因,并及时作出处理。财务工作人员对前述事项无权自行作出处理。第十四条财务审计原则上每年一次。内部审计人员根据审计事项实行审计,并做出内部审计报告,报送总经理。第十五条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。工作交接手续按法律法规的规定执行。第十六条本公司以单价20XX元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,共分为五大类:

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