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单位内控制度范文3篇

上传者:叶子黄了 |  格式:doc  |  页数:50 |  大小:74KB

文档介绍
耗定额确定物资需用量, 编制计划上报, 采购计划经财会、技术等有关部门审核后报主主任批准。选定供应商。应建立选定供应商的集体决策机制或招标制度, 坚持比质比价采购原则。对属于路局规定的招标采购范围和达到批量标准的物资, 必须实行招标采购。对不具备招标采购条件的物资采购, 应组成有关生产、技术、物资、财会等部门人员参与的决策集体,对供应商的选择进行决策。对专用物资,必须到铁道部规定的定点生产厂家采购, 不得采购、使用非定点厂产品。签订采购合同或协议应由主任、财会及其他部门会同签订。会签部门应检查合同是否严格按照《合同法》和路局有关合同管理的规定,明确双方的权力和义务; 是否有授权精品文档 2016 全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创 10 /50 批准人签字所购物资品种、数量、规格、金额是否与订购单相符; 是否符合路局规定的采购权限; 供货单位资质是否符合规定。供货: 物资采购人员应督促供应商按照合同或协议要求及时供货。验收: 采购物资到达后, 采购部门应及时通知验收员或有关人员对所购物资进行验收。一切物资未经验收合格不得入库, 不得进帐, 不得使用。验收人员应严格按照规定标准和程序对物资的数量和质量进行验收和检测, 并对检验结果承担责任。验收完毕, 验收入员应根据检验结果出具验收记录, 验收人员、交料人在验收记录上签章。管库员接收材料物资, 应根据验收记录和实际收到数量填写收料单, 收料人、交料人。货款结算。购货发票或帐单到达后, 采购部门应审核签字。并交财会部门办理付款。会计人员办理付款前、必须审核以下内容: 1 、审核物资采购是否按照经批准的物资采购计划, 合同或协议进行。 2 、审核购物发票是否真实、合法、完整。 3 、审核入库物资收料凭证,检查是否有采购员、交料人、验收人、收料人的签章, 内容填制是否完整, 并与采购计划、合同或协议及原始凭证相核对。

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