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洛阳银行代理洛阳市国库集中收付业务操作流程

上传者:塑料瓶子 |  格式:doc  |  页数:11 |  大小:68KB

文档介绍
、收入项目等基本要素是否齐全、正确。第三十条以现金方式缴纳的,受理支行对“非税收入专用缴款通知书”审核无误,收妥现金后,第一联、第五联签章后退缴款人,第三联作记账凭证。第二联、第四联签章后于次日传递至代理支行。账务处理如下:借:库存现金贷:其他代理业务日终代理支行账务处理:借:其他代理业务贷:财政存款—待结算财政款项(非税收入财政专户)第三十一条以转账方式缴纳的业务处理(一)受理支行为非税收入代理支行的,对“非税收入专用缴款通知书”审核无误后,第一联、第五联受理签章后退缴款人,第二联作记账凭证。账务处理如下:借:活期存款/财政存款10贷:财政存款—待结算财政款项(非税收入财政专户)(二)受理支行为非代理支行的,对“非税收入专用缴款通知书”审核无误后,第一联、第五联受理签章后退缴款人,第二联作记账凭证,第三联、第四联于次日传递至代理支行。账务处理如下:借:活期存款/财政存款贷:清算资金往来—同城交换清算/大额支付系统/小额支付系统(三)代理支行收到其他支行或其他银行受理转来的非税收入时,对收入凭证审核无误后,账务处理如下:借:清算资金往来—同城交换清算/大额支付系统/小额支付系统贷:财政存款—待结算财政款项(非税收入财政专户)其他银行受理的非税收入,也须于次日将“非税收入专用缴款通知书”第三联、第四联于次日传递至我行代理支行,由代理支行对收入凭证审核无误后,才能做账务处理。第三十二条代理支行对每笔代理非税收入业务处理完毕后,应逐笔通过“522非税收入转账录入”交易将非税收入数据录入我行后台报表系统。每日通过执行后台“代理业务—非税收入数据导出”将非税收入数据导入“非税预审系统”进行执收单位、执收项目等内容的校验审核。审核无误后,登入“洛阳市非税收入财政专户办公系统”将数据上传财政部门,与财政部门进行数据核对,同时将“非税收入专用缴款通知书”第二联(或第三联)、第四联送交财政部

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