算时处理完毕。第十八条公司会计报表如下:资产负债表(年、季、月);损益表(年、季、月);董事会需要报送的其他报表。资金、现金、费用管理第十九条办公室要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。第二十条银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。第二十一条银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。第二十二条银行账户印鉴的使用实行两章分管并用制。即财务专用章由出纳保管,总经理私章由办公室主任保管,不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第二十三条银行账户往来应逐笔登记入账,不得多笔汇总记账,也不准以收顶支记账。按月与银行对账单核对,未达账项,应编制银行存款余额调节表,进行试算平衡。第二十四条财会人员办理各项付款业务,一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。公司各项开支由总经理一支笔审批。未经批准支付款项,将追究出纳人的责任,并视情节轻重予以处理。第二十五条公司库存现金不得超过3000元,超过部分应于当天下午存入银行。第二十六条一切现金往来,必须收付有凭据,严禁口说为凭。第二十七条会计人员每月终了要会同出纳员盘点库存现金一次,保证账款相符。盘点表应随同会计报表一起上报。第二十八条所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。第二十九条正常办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,由经手人、验收人签名,经总经理批准后方能报销付款。第三十条严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项。都有权且必须决绝办理。否则安违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。第三十一条有关资金使用的审批,如总经理出差,由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入账备查。
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