上海电气国际贸易有限公司会计制度设计方案.doc

档案管理人员。 2 .本单位人员调阅会计档案,要经财务负责人同意;外单位调阅会计档案,要有正式介绍信, 经总会计师或单位负责人批准。而且, 调阅人员不得将会计档案携带外出, 需要复制,要经单位领导同意。 3 .会计人员工作调动或因故离职,必须与接管人员办理会计档案、材料的移交手续, 没有办理移交手续的不得离职。另外,对于各类会计档案的保管年限也有具体规定。 7、内部会计控制制度设计该集团公司财务部在现金报销复核、银行未达账和工资管理等 3 方面加强控制和监督。在现金报销时, 由一人负责报销并填制原始手工凭证, 一人将有关内容输入计算机产生机制凭证,还有一人负责复核工作。通过这样的岗位分工达到牵制作用。该公司对银行未达账的处理相当重视。财务部定期将银行存款日记账和银行提供的“银行对账单”逐笔核对,对于未达账款特别是银行已付款而企业尚未入账的款项严格核对。与此同时, 也加强对支票与印鉴的管理, 开支票和敲印鉴的工作分别由两人承担。通过一系列措施减少财务人员私开支票、提走款项而利用银行未达账作掩护的可能。对于工资管理的加强。各下属公司独立经营, 但工资奖金的计算和发放由集团公司财务部全权负责。财务部根据各下屑公司的经营业绩综合评价, 按一定的标准在基数基础上上下浮动, 计算得出并直接通过牡丹卡发放。同时, 对具体数额也加强复核, 防止差错和舞弊的发生。 8、内部成本控制设计集团公司对成本控制主要体现在压缩运输、仓储成本上。业务员在接到定单后按交货日期去工厂提货并直接交货, 而不是先将货物运到公司仓库储藏后再发货付运, 这样便做到了“零库存”,从而减少了运输及仓储成本。通过以上 4 个方面,集团公司健全企业内部控制制度,以更适应现代企业制度的要求。上海电气国际贸易有限公司会计制度设计方案姓名: 张倩班级: 会计 072 学号: 079104168 联系电话: 13635551771