请审核审批复核审批审批审批 6 万元及以上(净值) 申请审核审批复核审批审批审批审批 15 货币性资产(负债)盈、亏处理 3 万元以下申请审核审批复核审批审批审批现金、有价证券、银行存款、往来账款等 3 万元及以上申请审核审批复核审批审批审批审批 16 存货盘盈、盘亏处理 30 万元以下申请审核审批复核审批审批审批 30 万元及以上申请审核审批复核审批审批审批审批序号业务内容经办人部门部长分管副总财务财务总监总经理董事长董事会备注 17 非流动资产盘盈、盘亏处理 6 万元以下(净值) 申请审核审批复核审批审批审批 6 万元及以上(净值) 申请审核审批复核审批审批审批审批 18 对外担保、提供保证(资产抵押、置押等形式) 集团内申请审核审批复核审批审批审批集团内是指纳入合并会计报表范围内的企业集团外申请审核审批复核审批审批审批审批 19 财务会计 19.1 银行开户申请审核审批复核审批审批审批 19.2 银行销户申请审核审批复核审批审批 19.3 会计科目维护申请审核 19.4 会计账套/ 账簿启用/ 封存申请审核审批复核审批 19.5 财务报告审批月度(不披露) 申请审核审批复核审批季度/ 年度申请审核审批复核审批审批审批审批 19.6 预算审批/ 调整申请审核审批复核审批审批审批审批 19.7 会计政策/ 估计变更申请审核审批复核审批审批审批审批 19.8 会计档案查阅(非财务部会计人员) 申请审核审批须经财务部长审批 19.9 会计档案借出申请审核审批 19.10 会计档案销毁申请审核审批审批须符合会计档案管理办法 19.11 纳税申报申请审核 19.12 税款缴纳申请审核审批须附纳税申报表 19.13 统计资料上报申请审核审批通过网络上报,须纸质打印审批序号业务内容经办人部门部长分管副总财务财务总监总经理董事长董事会备注 19.14 其他非常规财务会计事项申请审核审批
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