综合岗配备1人,负责后台综合业务处理;会计主管岗配备1人,负责前后台管理与控制,并负责掌管密押密钥以及除柜员用章外的其他业务用章。 РР Р (五)岗位管理 Р 实行综合柜员制需要落实有关内控管理要求,强化岗位管理与控制工作。一般包括:柜员、综合人员、会计主管之间不得相互兼岗;在一岗一人情况下,柜员、综合人员、会计主管人员个别离岗时,由机动人员顶岗;建立完善岗位分工授权与交接制度,加强对岗位间人员交流的管理;同时加强对内外账务核对及重要会计物品管理,以便岗位间牵制制约制度得到有效落实。 Р Р (六)风险防范 Р 经过上述业务整合与岗位调整,各个柜员承担的核算职责加重,职权相应扩大,因此,内部管理与风险防控必须到位,基本模式为变原双人经办相互牵制为会计主管实时监控、后台实时复核,在划分事权、明确权责基础上,会计主管享有并落实对所有核算业务和其他各岗位的管理权和监控权,具体制度和措施如下:一是通过审签外来票据凭证验证柜面业务的真实性、合规性,加强事前审查;二是实施重大会计事项审批,对柜员超权限业务实行实时审批和登记备案制度,强化事中控制;三是后台实时复核,进一步核实业务处理的真实性、完整性和准确性;四是实行后台每日对账制度,通过网上对账系统实现及时对账,必要时实行面对面对账;五是全面落实岗位轮换和强制休假制度,定期不定期对柜员操作及其相关业务处理情况实施检查监督。 РР Р (七)考核评价 Р 权责明确、责权利紧密结合是实行综合柜员制的基本前提,也是对综合柜员实施考核评价的基本依据,因此有必要建立起以责权利为核心内容的综合柜员量化考核办法,结合综合柜员岗位职责履行情况开展综合柜员绩效考核评价,落实责权利,兑现奖惩,同时检验综合柜员制实施效果,并不断加以改进和完善,从而推动人民银行中心支行会计核算工作上水平。 Р (编辑 耿欣) РР 31413536
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