料的领用量等是否正常。Р4、关注鸡加工厂《生产日报、周报、月报》，以及时了解当月生产上的实际情况。Р5、凭证审核工作： Р审核由门市、现金、往来传来所制的凭证，凭证审核过程中应注意以下问题：РA、毛鸡放养各户的串户，鸡苗押金与药品押金、合同差价的科目问题；РB、开具的发票大小写金额是否一致，是否有相关领导的审批；РC、增值税的专用发票是否过期；РD、运费提税的问题；РE、涉及费用、成本的项目在部门及科目运用上是否正确； РF、涉及到低值易耗品与固定资产的凭证摘要是否填写完整。Р（二）月底准备工作： Р1、录入分配系数：每月底可提前一天先进入【销售模块】，点击〖销售统计表〗，分组汇总列点击存货编码、货物、规格型号，输出本月《鸡产品的全月平均售价》。Р然后进入【成本模块】，输出本月的《分配系数表1》，然后把全月平均售价表上的售价引用到《分配系数表1》上，然后用倒挤标准系数的方法，倒挤出标准系数值(标准系数=当月售价-包装单耗-人工单耗-辅料单耗)，然后进成本模块，录入当月倒挤售价系数，录完后，输出表格，再和《分配系数表1》核对，检查有无录入差错。（如图所示）РР页脚下载后可删除，如有侵权请告知删除！РР2、关联业务：Р每月底提前两天，由仓库统计先核对外部关联业务，双方先传递EXCEL表格，核对准确后再相互给对方开据税票。然后，再核对本部关联业务，核对后，开据税票传递到关联公司。Р进入采购模块录入发票，结算，进入应付模块审核发票，并制证。Р会计分录：Р借：产成品Р原材料Р包装物Р……Р贷：应付账款/本部应付Р应付账款/集团应付Р3、摊提相关的费用：РA、待摊费用的摊销：项目摊销时，根据其项目的实际情况摊销。РB、计提固定资产折旧：结合会计政策相关规定及本公司现行计提折旧方法，计提固定资产折旧。Р借：制造费用/折旧Р管理费用/折旧Р贷：累计折旧/房屋建筑物Р累计折旧/机器设备Р……
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