员工无需培训；加强企业 文化建设，倡导诚实守信、爱岗敬业。Р3、?出纳X （女）的朋友Y考虑到现在股市异常火爆，但苦于没有资金，失 去了很多赚钱的机会，希望X能帮忙从公司账上划出50万元，所得利润两人均 分。X表示同意，随后找到担任财务经理的哥哥Z,请求在财务经理的权限内批 准50万元，并保证使用3个月后一定归还。Z碍于情面答应帮忙，但交代一定 要保密，不能让其他人知道，否则将会受到严厉处罚。X说，肯定不会有事，银 行存款余额调节表我自己编自己核查，我收支都不记账，资金余额就平了。随后， X利用这笔资金果然取得了 40万元的投资收益，并如约将50万元归还了企业。Р4、?甲公司近年来营业收入增长较快，主要原因之一是在销售上采取了比较 宽松的信用政策和强有力的绩效激励政策。为了抢占市场，提高市场占有率，公 司规定，业务员可以以发货为依据，按销售额的一定比例拿提成，销售额越多， 提成比率越高。但是，随着营业收入的增加，应收账款也大幅度增加，账龄越来 越长，坏账比例居高不下。Р5、?甲公司随着业务的增长，原有生产基地已不能满足经营的需要，决定扩 建生产基地。此事关系重大，由总经理D亲自负责该工程项目，从工程招标、工 程款的支付到竣工决算，实行全程一支笔审批。工程完工投产后，该生产基地经 常因施工质量问题造成停工。随后，D被人举报收受巨额贿赂，被提起公诉。法 庭上D非常后悔地说，由于收受了贿赂，无法合理的选择承包方和进行严格的工 程管理，处处受制于人；施工方也因为承接工程支付了巨额贿赂款，只能通过偷 工减料来获取利润。Р要求：Р（1）?从内部控制理论和方法角度，请简要分析甲公司在内部控制方面存在 的缺陷，简要说明理由。Р（2）?从公司治理与内部控制角度，提出改进意见。Р提交截止日期：2016年6月28日Р注：请将文档保存类型设为“word 97-2003文档”。РР雷同卷按0分处理！
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