在工程招标、支付款项等方面,全部由总经理D一支笔审批,违背了项目的可行性研究与项目决策应当分离、项目实施与款项支付应当分离的内部控制原则,致使舞弊行为的发生。公司应当建立工程项目的集体决策制度,决策过程应有完整的书面记录。严禁任何个人单独决策工程项目或者擅自改变集体决策意见。Р (2)由于总经理D独断专横,权力过大,在验收中又不敢得罪施工方,工程质量的验收形同虚设,致使生产中不断出现事故。企业应当及时组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收。验收合格的工程项目,应当编制交付使用财产清单,及时办理资产移交手续。Р第二小题答:1.完善内部控制的总体目标。制定“资产安全”的目标Р 2.财务负责人应当与内部审计部门独立,加强监督,确保内部审计部门的独立性。Р 3.应该对所有的员工进行培训,而不能以学历作为判断的标准。Р 4.企业应建立回避制度,单位负责人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人,会计机构负责人的直系亲属不得担任本单位出纳人员。调整出纳人员岗位。Р5.企业应当指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,并指派对账人员以外的其他人员进行审核,确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。如调节不符,应当查明原因,及时处理。Р 6.企业应当加强市场调查,合理确定定价机制和信用方式,根据市场变化及时调整销售策略,多种策略和营销方式,不断提高市场占有率。企业应当健全客户信用档案,关注重要客户资信变动情况,采取有效措施,防范信用风险。Р7.重新制定销售激励政策。Р8.公司应当建立工程项目的集体决策制度,决策过程应有完整的书面记录。严禁任何个人单独决策工程项目或者擅自改变集体决策意见。Р 9.企业应当及时组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收。验收合格的工程项目,应当编制交付使用财产清单,及时办理资产移交手续。Р提交截止日期:2017年12月26日
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