DK-11.了解内部控制汇总表GXL-1了解集团层面控制DK-22.了解业务流程GXL-2了解合并过程DK-33.评价控制的设计并确定控制是否得到执行GXL-3确定组成部分重要性DK-4(三)生产与仓储循环了解组成部分注册会计师DK-51.了解内部控制汇总表SCL-1确定对组成部分执行工作的类型DK-62.了解业务流程SCL-2集团审计指令函DK-73.评价控制的设计并确定控制是否得到执行SCL-3沟通记录表DK-8(四)销售与收款循环十二、诉讼和索赔DL1.了解内部控制汇总表XSL-1十三、利用注册会计师的专家的工作DM2.了解业务流程XSL-2十四、利用管理层的专家的工作DN3.评价控制的设计并确定控制是否得到执行XSL-3十五、分部信息DO(五)筹资与投资循环十六、利用内部审计人员的工作DP1.了解内部控制汇总表CZL-12.了解业务流程CZL-2第五部分业务完成阶段工作底稿3.评价控制的设计并确定控制是否得到执行CZL-3一、业务完成阶段审计工作E(六)固定资产和其他长期资本循环二、错报累积和评价表EA1.了解内部控制汇总表GZL-1已更正错报汇总表EA-12.了解业务流程GZL-2已更正的列报和披露错报汇总表EA-23.评价控制的设计并确定控制是否得到执行GZL-3未更正错报汇总表EA-3(七)货币资金循环未更正的列报和披露错报汇总表EA-41.了解内部控制汇总表ZJL-1评价识别出的错报EA-52.了解业务流程ZJL-2评价错报的性质EA-63.评价控制的设计并确定控制是否得到执行ZJL-3与管理层和治理层的沟通EA-7三、项目组讨论纪要——风险评估BC三、试算平衡表四、风险评估结果汇总表BD资产负债表试算平衡表EB-1五、总体审计策略BE利润表试算平衡表EB-2第三部分进一步审计程序工作底稿四、总结会议纪要EC一、控制测试工作底稿CGC五、与治理层的沟通函ED
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