新编会计模拟实习——股份制企业分册(第四版)分录答案

贷管理费用/工资薪酬 154,245.20 2011.12.31 贷管理费用/折旧、修理及财产保险费 84,204.87 2011.12.31 贷管理费用/无形资产摊销 10,400.00 2011.12.31 贷管理费用/水电费 23,341.50 2011.12.31 贷管理费用/交通、差旅费 3,360.50 2011.12.31 贷管理费用/业务招待费 141,600.00 2011.12.31 贷管理费用/办公、通信费 7,728.86 2011.12.31 贷管理费用/税金 22,600.00 2011.12.31 贷管理费用/其他 88,673.95 2011.12.31 贷财务费用 728,164.82 2011.12.31 贷资产减值损失 11,200.00 2011.12.31 贷营业外支出 135,070.00 2011.12.31 贷所得税费用 451,392.23 101 2011.12.31 提取盈余公积借利润分配/提取法定盈余公积 2,526,280.00 2011.12.31 贷盈余公积/法定盈余公积 2,526,280.00 Page 6 53631576.xls 102 2011.12.31 期末结转未分配利润借本年利润 25,262,800.00 2011.12.31 期末结转未分配利润贷利润分配/未分配利润 25,262,800.00 2011.12.31 结转未分配利润借利润分配/未分配利润 11,526,280.00 2011.12.31 结转未分配利润贷利润分配/提取法定盈余公积 2,526,280.00 2011.12.31 结转未分配利润贷利润分配/转作股本的股利 9,000,000.00 Page 7 53631576.xls Page 8 53631576.xls Page 9 53631576.xls Page 10