B产品 1956891.00 业务72 借: 管理费用——无形资产摊销费 1958.33 贷: 累计摊销 1958.33 业务73 借: 财务费用——利息支出 2083.33 贷: 长期借款——应计利息 应付利息 2083.33 业务74 借: 资产减值损失 109675.80 贷: 坏账准备 109675.80 业务75 借: 管理费用-税金 27786.35 应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 114873.09 营业税金及附加——城市维护建设税 8041.12 营业税金及附加——教育费附加 3446.19 营业税金及附加——地方教育附加 2297.46 贷: 应交税费——应交城市维护建设税 8041.12 应交税费——应交教育费附加 3446.19 应交税费——地方教育附加 2297.46 应交税费——未交增值税 265.40 应交税费——应交房产税 12474.00 应交税费——应交车船税 1080.00 应交税费——应交土地使用税 10800.00 应交税费——应交印花税 3432.35 76(1) 借: 主营业务收入—A产品 1302000.00 主营业务收入—B产品 3087500.00 其他业务收入—销售材料 200000.00 其他业务收入—出租无形资产 50000.00 营业外收入—捐赠利得-2622.65 营业外收入—捐赠利得 54756.00 贷: 本年利润 4691633.35 76(2) 借: 本年利润 3820140.94 贷: 主营业务成本—A产品 963018.00 主营业务成本—B产品 2126645.40 其他业务成本—销售材料 156140.00 营业税金及附加 13784.77 销售费用--职工薪酬 6225.50 销售费用--广告费 10000.00 销售费用--包装费 93000.00 10/11页
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